Agevolazioni fiscali per le spese funebri: l’importo massimo deducibile spesso non utilizzato

La detrazione per le spese funebri è pari al 19% fino a un massimo di 1.550 euro per ciascun decesso. In pratica, il risparmio IRPEF massimo è di 294,50 euro. Molti contribuenti, però, non lo raggiungono per errori su pagamenti, documenti e ripartizione della spesa.

Quanto si può recuperare

La normativa (art. 15 del TUIR) riconosce una detrazione IRPEF del 19% sulle spese funebri fino a 1.550 euro per ciascun decesso.

• Detrazione massima: 294,50 euro per ogni decesso.
• Per decesso significa che, se nello stesso anno fiscale ci sono più eventi luttuosi, il limite si moltiplica.
• Indipendenza dal grado di parentela: conta il nesso con il decesso, non la parentela.

Rientrano, in linea generale, onoranze funebri, feretro, trasporto salma, cremazione, inumazione/tumulazione. Sono di regola escluse le spese di manutenzione successiva del sepolcro e costi non connessi direttamente al funerale.

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Perché il tetto non viene sfruttato

Nella pratica, molti non arrivano a sfruttare i 1.550 euro. I motivi principali:

• Pagamenti in contanti: dal 2020 le detrazioni del 19% sono valide solo con pagamenti tracciabili (carte, bonifici, assegni), come indicato dall’Agenzia delle Entrate.
• Fattura incompleta: mancano i dati del defunto o l’intestatario non coincide con chi ha pagato.
• Servizi “misti”: pacchetti che includono voci non attinenti possono ridurre la quota ammessa.
• Ripartizione non documentata: più familiari pagano ma non si dimostra chi ha sostenuto cosa.
• Confusione terminologica: si parla di “deduzione”, ma è una detrazione. L’errore porta a scelte fiscali sbagliate.

Documenti e pagamenti ammessi

Per non perdere il beneficio, serve una traccia documentale chiara:

• Fattura intestata a chi detrae, con codice fiscale, dati del defunto e descrizione dei servizi.
• Prova del pagamento: ricevuta POS, contabile di bonifico, copia assegno o estratto conto.
• Pagamenti tracciabili obbligatori per la detrazione del 19% (eccezioni limitate non riguardano le spese funebri).

Se l’impresa di onoranze emette più documenti (acconto e saldo), conservare tutto. La detrazione si applica nell’anno del pagamento.

Ripartire la spesa tra familiari

Se più persone contribuiscono al funerale, ciascuna può detrarre in proporzione al pagamento effettuato.

1. Fattura cointestata o indicando i beneficiari con percentuali.
2. Pagamenti separati e tracciabili per ogni contribuente.
3. Se paga uno solo per tutti: indicare in fattura o in quietanza chi rimborsa chi e con che mezzi.

Ricorda: il tetto di 1.550 euro è complessivo per decesso e si divide tra i contribuenti secondo la quota effettivamente sostenuta.

Esempi pratici di calcolo

Errori frequenti (da evitare)

• Contanti: anche pochi euro in cash fanno perdere la quota corrispondente.
• Fattura senza riferimenti al decesso: inserire sempre nome del defunto e data.
• Voci non attinenti: togliere dalla detrazione ciò che non è strettamente funebre.
• Anno fiscale sbagliato: vale l’anno del pagamento, non dell’evento.
• Riporto negli anni successivi: non consentito, il limite è annuale e per decesso.

Domande rapide

Posso detrarre se non sono parente?

Sì, conta la relazione con il decesso e la prova del pagamento. La parentela non è più richiesta.

La concessione cimiteriale è detraibile?

Di regola no, perché non è una spesa direttamente connessa al servizio funebre. Verificare il dettaglio in fattura.

Serve il bonifico “parlante”?

No: basta che sia tracciabile. Bonifico ordinario, carta o assegno sono idonei.

Come presento la detrazione nel 730?

Inserisci l’importo pagato (fino a 1.550€ per decesso) nella sezione oneri detraibili del TUIR tramite il Agenzia delle Entrate o un CAF, allegando la documentazione.

Consiglio operativo: verifica subito fattura e modalità di pagamento con l’impresa funebre. Una piccola disattenzione può far perdere fino a 294,50 euro di risparmio fiscale.